Gjennom MiFID-direktivet er det etablert et felles regelverk for verdipapirmarkedet innen EU/EØS-området. I Norge er disse reglene innarbeidet i Verdipapirhandelloven og Børsloven, samt Verdipapirforskriften. Dette regelverket stiller en rekke krav til blant annet styring og kontroll i verdipapirforetakene. Det er også en rekke regler i forhold til relasjonene mellom verdipapirforetaket og dets kunder.
- etablering av en uavhengig compliance-funksjon
- etablering av en uavhengig funksjon for risikostyring
- etablering av en uavhengig internrevisjon
- dokumentasjon rundt kundeetablering og kundeklassifisering
- premisser for og dokumentasjon av kunderådgivningen
KPMG kan bistå verdipapirforetakene på flere områder i forhold til regelverket rundt verdipapirhandel, for eksempel med etableringen og evaluering av ovennevnte funksjoner.
Vi kan være rådgiver i forbindelse med organisering av foretaket, herunder definering av ansvarsforhold, utarbeidelse av arbeidsoppgaver, rutiner og instrukser. Regelverket stiller en rekke detaljerte krav til verdipapirforetakenes rutiner og retningslinjer for kundeetablering, vurdering av tjenestenes egnethet og hensiktsmessighet for kunder, interessekonflikter og ansattes egenhandel, for å nevne noe. Det finnes også en rekke øvrige krav til foretakenes internkontroll og styring. Et foretak med konsesjon etter Verdipapirhandelsloven vil dessuten være underlagt Kapitaldekningsregelverket (Basel II).
På alle disse områdene kan KPMG bistå foretakene i å etablere hensiktsmessige løsninger for å sikre både en god styring og oppfyllelse av regelverkets krav. For verdipapirforetak som har krav om eller velger å ha internrevisjon kan KPMG påta seg oppgaven som internrevisor.