I normale tider er banker og andre finansinstitusjoner i stand til å finansiere gapet mellom eiendeler og gjeld, samt variasjoner i likviditetsbehovet som følge av endringer i utlåns- og innskuddsmassen, via kort- eller langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarkedet.
I urolige tider kan denne muligheten til å finansiere seg svekkes både brått og betydelig. Det skjer når det skapes begrunnet eller ubegrunnet tvil om institusjonenes soliditet. Dette kan være både generelle markedskriser eller krise i en enkelt institusjon. Likviditetsrisiko er ofte et resultat av en form for rennomèrisiko, typisk utledet av store kredittap eller rykter om slike. Dersom man i en slik situasjon har betydelige forfall på finansiering i nær fremtid kan krisen bli betydelig.
En tradisjonell og snever definisjon av likviditetsrisiko er risikoen for at man ikke kan innfri sine forpliktelser ved forfall. En mer omfattende definisjon inkluderer i tillegg også risikoen for ikke å kunne finansiere ønsket vekst og utvikling. Banker er i kraft av sin forretningsidè utsatt for en betydelig likviditetsrisiko. De låner ut penger til sine kunder med til dels meget lange løpetider og finansierer dette i betydelig grad gjennom kundeinnskudd som kan tas ut uten forhåndsvarsel.
Bankenes likviditetsrisiko representerer en betydelig trussel mot stabiliteten i det finansielle systemet. For å redusere denne risikoen har norske myndigheter gjennom Likviditetsforskriften satt klare krav til styringen og kontrollen med likviditetsrisikoen i norske finansinstitusjoner. Fra 2011 er forskriften også blitt gjeldende for verdipapirforetak og fondsforvaltningsselskaper. Det ble også foretatt en del oppdaterte presiseringer i den nye forskriften.
KPMG har utarbeidet metodikker både for styring og kontroll av likviditetsrisiko på forretningsmessig plan samt etterlevelse av Likviditetsforskriften. Vi kan bistå både banker og verdipapirforetak i å kvalitetssikre eller utarbeide rutiner og prosesser som gjør selskapene i stand til å ha en god styring på likviditetsrisiko, samt at man opererer i henhold til lovkravene. Vi har flere års erfaring med tilsvarende oppdrag hos diverse banker, pensjonskasser og verdipapirforetak.
Les mer om KPMGs verktøy Quick-Scan her.